□ 일상감사 업무 절차

감사단계		일정		단계별 추진사항		관련근거
일상감사 회부		충분한 시간적 여유 의뢰		ㆍ집행부서 문서기안(전자문서시스템) ㆍ일상감사 대상 선정 ㆍ대상문서 결재상신(최종결재권자 결재 전)		감사기준 시행세칙 제17조
□				(부득이한 사유 발생 시 감사실장과 협의하여 사후 일상감사 가능)
일상감사 실시		접수 익일부터 7근무일		ㆍ감사인 선정 ㆍ내용 검토(일상감사 체크리스트 활용) ㆍ담당부서 협의		감사기준 시행세칙 제18조
□				(필요시 일상감사 검토반 구성ㆍ검토 및 전문가 자문 실시)
의견서 발부		접수 익일부터 7근무일		ㆍ검토내용 보고 및 감사의견서 발부 ※ 감사의견이 없을 경우 집행부서 최종결재 및 문서시행 ㆍ감사의견에 이의가 있는 경우 재검토 요청		감사기준 시행세칙 제19조
□				(기한 내 처리 불가 시 의뢰부서와 협의하여 1회 연장 가능)
조치결과 보고		의견서 접수일부터 20일 이내		ㆍ의견서 조치 이행 ㆍ조치결과 상임감사위원 보고 ※ 지연되는 경우 사유와 처리계획을 중간보고		감사기준 시행세칙 제20조
□
확인 및 점검		수시		ㆍ의견서 조치결과 확인 ㆍ일상감사 미이행 문서 유무 점검 ※ 일상감사 이행상태가 부적당한 경우 보고 및 조치 시행		감사기준 시행세칙 제21조

[그림] 일상감사 전자결재시스템 체계도